Aides aux véhicules électriques : subventions 2025

Le gouvernement luxembourgeois encourage activement l’adoption des véhicules électriques en offrant des aides financières et des avantages fiscaux. Ces incitations permettent de réduire l’écart de prix entre les véhicules traditionnels et ceux à faible émission de CO2, facilitant ainsi la transition vers une mobilité plus verte.

Cependant, les conditions des aides évoluent à partir du 1er octobre 2024, notamment pour les véhicules hybrides rechargeables qui ne bénéficieront plus de subventions.

Nouveaux montants des aides pour rouler à l’électrique

Des aides à l’électrique moins favorables

Le 1er octobre 2024 marque un tournant dans les aides financières pour l’achat de véhicules électriques au Luxembourg. Les subventions pour les véhicules hybrides rechargeables sont supprimées, mais des aides substantielles restent disponibles pour les véhicules 100% électriques. Ces aides sont basées sur la consommation énergétique du véhicule :

• 6 000 € maximum pour l’achat d’une voiture 100% électrique dont la consommation d’énergie est inférieure à 160 Wh/km.
• 3 000 € maximum pour l’achat d’une voiture 100% électrique dont la consommation se situe entre 161 Wh/km et 180 Wh/km.

Quels critères d’éligibilité pour les aides sur les véhicules électriques ?

L’éligibilité aux aides repose sur la consommation énergétique des véhicules. Par exemple, une Peugeot 2008 électrique serait tout juste éligible à l’ aide maximale de 6 000 €.

Exemple concret : Pour une voiture dont le prix est de 30 000 € TTC:

• Avec une aide de 6 000 € pour un véhicule de 150 Wh/km, le prix d’achat serait réduit à 24 000 €.

Avis de l’expert: “ Nous recommandons de bien vérifier la consommation énergétique de votre véhicule électrique avant l’achat, car une consommation supérieure à 160 Wh/km est assez courante.» – ACL – le spécialiste de la mobilité au Luxembourg

Critères d’éligibilité aux primes à l’électrique

Les familles de plus de 4 personnes, gagnantes des aides à l’achat d’un véhicule électrique

Certaines catégories de particuliers bénéficient de subventions supplémentaires, notamment pour les familles nombreuses ou pour l’achat de véhicules d’occasion.

• Aides pour les familles nombreuses pour acheter un véhicule électrique : Les familles comptant au moins cinq personnes peuvent prétendre à une aide supplémentaire pouvant aller jusqu’à 6 000 € pour l’achat d’un véhicule de sept places ou plus.
• Aides pour l’achat de véhicules électriques d’occasion:Une aide de 1 500 € est disponible pour l’achat de véhicules électriques d’occasion âgés de plus de trois ans, ce qui permet à plus de foyers d’accéder à des véhicules propres.

Aides financières pour l’achat de vélos électriques

Outre les voitures, d’autres types de véhicules bénéficient de soutiens financiers spécifiques.

• Motocycles et cyclomoteurs électriques: L’aide financière s’élève à 50% du coût hors TVA, avec un plafond de 1 000 €.À partir du 1er octobre 2024, la durée minimale de détention passe de 1 à 3 ans.
• Vélos électriques: L’aide pour les vélos électriques reste à 50% du coût hors TVA, avec un plafond de 600 €, mais à partir du 1er octobre 2024, cette aide sera réservée aux personnes issues de ménages bénéficiant de l’allocation de vie chère ou de la prime énergie.
• Vélos cargo électriques: Une nouvelle aide est disponible pour les vélos cargo, couvrant 50% du coût hors TVA, avec un plafond de 1 000 €.
• Quadricycles électriques: Les quadricycles sont éligibles à la même aide que les motocycles, soit 1 000 € maximum, avec une couverture de 50% du coût hors TVA.

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Attention à l’ATN et aux bornes de téléchargement des véhicules

C’est quoi l’ATN et c’est combien ?

Le gouvernement luxembourgeois vise à ce que 49% du parc automobile national soit composé de voitures électriques d’ici 2030. Cela se traduit par des avantages fiscaux pour les employés disposant de voitures de fonction.

L’ATN (Avantage en Nature) est un impôt que l’employé doit payer pour l’utilisation privée de son véhicule de fonction. Il est calculé en fonction du prix d’achat du véhicule, de son type de motorisation et de son niveau d’émission de CO2.

• Pour une voiture 100% électrique, l’ATN est fixé entre 0,5% et 0,6% pour 2024 et passera à 1% ou 1,2% à partir de 2025 selon la consommation.
• Pour les voitures hybrides rechargeables, l’ATN sera de 2% à partir de 2025, tandis que pour les autres motorisations, il pourra atteindre 2%..

Taux applicables pour l’aide en nature sur les véhicules au Luxembourg

Type de véhicule	2024	A partir de 2025
Voitures 100% électriques	0,5% à 0,6%	1% si consommation ≤ 18 kWh/100km1,2% si consommation > 18 kWh/100km
Voitures hybrides rechargeables	taux variable selon les émissions de CO2	2 %
Autres motorisations	taux allant jusqu’à 1,8%	2 %

Comparatif ATN pour une voiture de 40 000 € (à partir du 1er octobre 2024) :

• Voiture électrique: ATN de 400 €
• Voiture hybride rechargeable: ATN de 800 €
• Voiture thermique: ATN de 800 €

Cela signifie qu’il faudra déclarer environ 5 000 € en ATN pour une 2008 électrique, contre 9 600 € pour une 2008 thermique.

Supposez que vous êtes célibataire et que vous déclarez 50.000 euros par an de revenu. Pour un taux moyen d’imposition de 32%, l’impôt additionnel annuel serait de 1 536 € pour une voiture électrique

Avis de l’expert : “ Les avantages en nature sont considérés comme faisant partie intégrante de la rémunération du salarié et sont donc inclus dans l’assiette de cotisation pour le calcul des cotisations sociales avec pour effet d’augmenter les cotisations pour l’employeur et le salarié.” – ACL – le spécialiste de la mobilité au Luxembourg.

Aides pour les bornes privées de recharge des véhicules électriques

Le Luxembourg soutient également l’installation de bornes de recharge privées. Cette mesure vise à lever les obstacles à l’adoption des véhicules électriques en réduisant les coûts liés à l’installation des infrastructures de recharge.

• Bornes simples: Aide maximale de 750 €.
• Bornes de recharge intelligentes (OCPP): Aide de 1 200 € pour les bornes individuelles et 1 650 € pour les bornes intégrées à un système collectif de gestion intelligente de charge.

Le coût moyen d’installation d’une borne de recharge se situe entre 1 200 € et 3 000 € TTC. Ce prix comprend la borne elle-même, le matériel d’installation et la main-d’œuvre. Il est également possible d’installer une prise renforcée à un coût réduit (entre 700 € et 1 000 € TTC), mais cette solution ne permet pas de bénéficier des aides gouvernementales.

Quelles aides à l’électrique pour les entreprises ?

Les entreprises qui investissent dans des véhicules électriques bénéficient également d’avantages fiscaux importants.

• Amortissement fiscal: Jusqu’en 2026, les véhicules électriques bénéficient d’une déductibilité fiscale de 100%. Par exemple, pour un véhicule électrique d’une valeur de 40 000 €, l’amortissement annuel s’élèverait à 8 000 € par an, avec un montant déductible de 100%.
• Déductibilité des frais d’exploitation: Les entreprises peuvent également déduire 100% des frais liés à l’achat, à l’entretien et à l’utilisation de véhicules électriques jusqu’en 2026. Cette déductibilité sera progressivement réduite à partir de 2027, pour atteindre 67,5% en 2031.

En conclusion, l’adoption des véhicules électriques au Luxembourg est fortement soutenue par le gouvernement à travers une série d’aides financières et d’incitations fiscales. Mais ces avantages évoluent en 2024.

À partir du 1er octobre, les subventions pour les véhicules hybrides rechargeables seront supprimées, tandis que les véhicules 100% électriques continueront de bénéficier de soutiens importants, notamment avec des aides maximales allant jusqu’à 6 000 €.

Les familles nombreuses et les personnes à faibles revenus restent avantagées par des subventions additionnelles. De plus, les avantages en nature pour les voitures électriques restent attractifs, bien qu’une augmentation soit prévue en 2025.

Le Luxembourg continue ainsi à encourager la transition vers une mobilité plus durable tout en ajustant ses aides pour s’adapter aux nouvelles priorités environnementales.

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